Главный бухгалтер Михайлова О.В.
Аттестат Главного бухгалтера Ваша бухгалтерия
в надежных руках!
Звоните!
    +7 (985) 712-21-00
  
 

Бухгалтерские услуги в Зеленограде

Главная Услуги Прайс Статьи Контакты
Районы обслуживания: Москва, Химки, Сходня, Зеленоград, Солнечногорск, Химкинский и Солнечногорский районы
Опыт
  • Инспектор ИМНС
  • Бухгалтер
  • Экономист
  • Главный бухгалтер

Знание
  • ОСНО, УСН, ЕНВД, ИП, КФХ
  • РСБУ
  • 1С Бухгалтерия 7.x, 8.x
  • 1С Зарплата и кадры
  • Такском, СБиС, Контур
  • Банк-клиент
  • Word, Excel, Access

Работодатели
  • ООО "УК "Николь"
    Главный бухгалтер (6 лет)
  • ООО "УК "Аурум Сити"
    Главный бухгалтер (1 год)
  • ООО Компания "Ладъ"
    Главный бухгалтер (2 года)
  • ООО "Бюро путешествий ОРИЕНТ"
    Экономист (1 год)
  • ООО "Пламя"
    Экономист
  • МИФНС по Приморскому краю
    Инспектор

 
Главная / Статьи

Какую систему налогообложения выбрать.

И так, вы решили больше не завесить от работодателей и организовать свой бизнес. Вы уже наверное выбрали чем будите заниматься и уже наверняка все просчитали. Вам кажется, что с самым сложным вы уже почти разобрались? А теперь давайте обратим внимание на законодательный подтекст вашего бизнеса. После того, как вы зарегистрировали свою фирму вам предстоит выбрать систему налогообложения. И не стоит относиться к это вопросу слишком просто. Ведь от того, на сколько вы правильно выберете систему налогообложения зависят ваши налоги, доходы и в конечном итоге ваши права и обязанности перед государством.

Перед вами наконец встает выбор : общий режим или специальный. Естественно выбор является добровольным. Для правильного выбора давайте ознакомимся с каждым из них.

Общий режим

Общий режим налогообложения несет в себе большую налоговую нагрузку. Вы платите полный перечень налогов (таких как: налог на прибыль организации НДС, налог на имущество организации, страховые взносы во внебюджетные фонды) . Общий режим присваивается фирме автоматически в момент регистрации. Для того чтобы перейти на другой вид налогообложения, необходимо подать соответствующее заявление. Однако не все фирму могут уйти с ОСНО. Для перехода на УСН/ЕНВД ваша фирма должна проходить по следующим параметрам:

  • Среднесписочная численность работников на фирме не больше 100 человек
  • Ваш доход должен быть не выше 45 млн. за девять месяцев
  • Доля участия других юридических лиц в уставном капитале организации не должна превышать 25%
  • Остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов по данным бухучета должна быть не более 100 млн. руб.
  • Организация не должна открывать филиалы, заниматься производством и реализацией подакцизных товаров, добычей и реализацией полезных ископаемых, за исключением общераспространенных, игорным бизнесом, а также становиться участником соглашения о разделе продукции.

Плюсы ОСНО Минусы ОСНО
Организации на ОСН применяют НДС. А это очень удобно для ваших покупателей находящихся на этой же системе налогообложения. Так как они ваш НДС применяют у себя к вычету. Большая налоговая нагрузка и сложная отчетность
Если у вас по итогам выходят расходы превышающие доходы, то это означает, что вы не платите налог на прибыль. А в будущих периодах можете его вычесть из доходов Вы ведете полный бухгалтерский и налоговый учет, не пропуская ни запятой.
Отсутствуют любые ограничения внутри фирмы. Вы можете набирать любое количество сотрудников, ваша выручка не огранивается определенной суммой, площади и имущество тоже находится во владении фирмы в любом количестве. Контролирующие органы будут проверять вас "дотошнее"

Упрощенный режим

Призван «упросить» жизнь малому бизнесу. Этот вид является самым распространенным среди малого и среднего предпринимательства.

Плюсы УСН Минусы УСН
Налоговая отчетность, действительно становится проще. Пропадает необходимость уплаты нескольких налогов. Они заменяются одним. Право применять УСН можно утерять
Из первого пункта вытекает упрощение сдачи налога - вместо горы бумаг вы сдаете только одну декларацию один раз в год. При некоторых видах деятельности УСН применять нельзя
  Отсутствует НДС, а следовательно из-за этого вы можете потерять некоторых покупателей, которые применяют НДС к вычету.
  Некоторые расходы при применении УСН не учитываются
  При УСН нельзя открывать филиалы и представительства

Если вы ознакомились со всеми плюсами и минусами применения данного специального режима налогообложения и решили, что он вам подходит, то для того чтобы перейти на него необходимо в установленные Налоговым кодексом сроки подать в территориальный налоговый орган соответствующее заявление.

ЕНВД

Определенная форма УСН. Данный налог, вводится в действие законами муниципальных районов, городских округов, городов Федерального значения. Важно помнить что ЕНВД распространяется только на определенные виды деятельности:

  • бытовые и ветеринарные услуги;
  • услуги ремонта, техобслуживания, мойки и хранения автотранспортных средств;
  • автотранспортные услуги;
  • розничная торговля;
  • услуги общественного питания;
  • размещение наружной рекламы и рекламы на транспортных средствах;
  • услуги временного размещения и проживания;
  • передача в аренду торговых мест и земельных участков для торговли.

Для расчета налога при ЕНВД необходимо определить налоговую базу за квартал. Определяется она произведением базовой доходности, значения физического показателя и коэффициента-дефлятора (К1) задаваемых федеральным законодательством, а также коэффициента К2 учитывающего особенности ведения деятельности и с возможностью изменения субъектами РФ.

Если говорить проще, то к примеру у вас розничная торговля книгами в городе Лобня в стационарном торговом объекте (допустим - ларек 10 м2). Базовая доходность в месяц по этому физическому показателю (ларек 10 м2) составляет 1 800 руб. Коэффициент базовой доходности К1 для 2013 года - 1,569 (ежегодно может обновляться). Корректирующий коэффициент К2 в 2013 году составляет 0,9. Запомните, что коэффициэнеты К1 и К2 необходимо всегда проверять на актуальность в своей налоговой. И так, что делаем дальше:

Налоговая база за квартал (3 месяца) = 1 800*10*3 месяца*1,569*0,9 = 76 253 руб 00 коп

Ваш налог за квартал = 76 253* 15%(ставка налога для ЕНВД) = 11 438 руб 00 коп

11 438 руб 00 коп это ваша итоговая сумма налога, которую необходимо уплатить.

Уплата налога производится ежеквартально.

Таким образом плюсы и минусы ЕНВД практически совпадают с УСН. Отличие состоит только в том, что уплата налогов при УСН, к примеру "доходы минус расходы" могут быть значительно выше, чем к примеру ЕНВД при розничной торговле со стационарной торговой площадью.

Сводная таблица систем налогообложения

Для обобщения и наглядности всех данных написанных выше, давайте составим сводную таблицу:

  ОСН УСН ЕНВД
НДФЛ Уплачивается как с доходов от предпринимательской деятельности, так и с прочих доходов Платится только с доходов не являющихся основной деятельностью Платится только с доходов не являющихся основной деятельностью
НДС Уплачивается "исходящий НДС" за минусов "входящего НДС" Не уплачивается. Только если вы не импортируете товар или если вы все таки реализовали товар с НДС (причем в этом случае этот НДС к вычету у вас не пойдет). Не уплачивается. Только если вы не импортируете товар или если вы все таки реализовали товар с НДС (причем в этом случае этот НДС к вычету у вас не пойдет).
Книга учета доходов-расходов Обязательно нужно сдавать Вести не обязательно. Но в случае проверки ее могут запросить Не ведется
Налог на имущество Платится со всех основных средств Уплачивается, если это имущество не используется в предпринимательской деятельности Уплачивается, если это имущество не используется в предпринимательской деятельности
Налог на прибыль организации Уплачивается 20% исходя их прибыли организации за минусом расходов и убытков прошлых периодов Два варианта:
1) (доходы минус расходы) * 15%
2) доходы*6%
Не уплачивается. Однако к уплате обязателен налог на ЕНВД
Платежи в ФСС и ПФР Отчисления за работников ежемесячно.
1. ПФР: пенсия - страховая и накопительная части. А так же ФФОМС.
2. ФСС: социальное страхование от несчастных случаев и производственных заболеваний.

Отчисления за ИП фиксированная сумма в течении года.

При этом размер налога подлежащего к уплате можно уменьшить на исполненные отчисления в ФСС и ПФР
Отчисления за работников ежемесячно.
1. ПФР: пенсия - страховая и накопительная части. А так же ФФОМС.
2. ФСС: социальное страхование от несчастных случаев и производственных заболеваний.

Отчисления за ИП фиксированная сумма в течении года.

При этом размер налога подлежащего к уплате можно уменьшить на исполненные отчисления в ФСС и ПФР
Отчисления за работников ежемесячно.
1. ПФР: пенсия - страховая и накопительная части. А так же ФФОМС.
2. ФСС: социальное страхование от несчастных случаев и производственных заболеваний.

Отчисления за ИП фиксированная сумма в течении года.

При этом размер налога подлежащего к уплате можно уменьшить на исполненные отчисления в ФСС и ПФР

Что делать если вы потерялись и не можете сделать выбор?

Если вы еще сомневаетесь какую систему налогообложения выбрать, если у вас остались какие-то вопросы без ответа либо вы просто не хотите с этим иметь дело, а хотите, чтобы ваш будущий бизнес оценили и предложили самую наиболее благоприятную форму налогообложения, то приходите к нам. Мы обязательно вам поможем, все расскажем, обоснуем и сами за вас выполним.



Copyright © 2012-2020 FreeBuh.ru | Все права защищены законом
Сайт разработан "Web-студией Николь"